Erläuterungen zu einzelnen Traktanden

Trakt. 5 / Genehmigung der Jahresrechnung 2022

Wir haben ein Aufwandüberschuss von Fr. 78‘200 budgetiert. Entstanden ist ein Ertragsüberschuss in Höhe von Fr. 320‘697.93. Die Jahresrechnung schliesst damit um rund Fr. 399‘000 besser ab als budgetiert.

Die Gesamtausgaben betragen Fr. 3‘594‘626.67. Sie sind rund Fr. 67‘000 tiefer als budgetiert. Die Gesamteinnahmen betragen Fr. 3‘915‘324.60. Sie sind um Fr. 331‘800 höher als budgetiert.

Nachfolgend finden Sie einige Informationen zu verschiedenen Kostenstellen und zu grösseren Veränderungen zwischen Budget und Rechnung.

110 Legislative

Die Kosten sind etwas tiefer als budgetiert aber fast gleich hoch wie im Vorjahr.

2110 Kindergarten

Der Gesamtaufwand ist um rund Fr. 45‘300 tiefer als budgetiert, vor allem wegen tieferen Personalkosten und weniger Schulmaterialaufwand. Zudem gab es fast Fr. 61‘900 Einnahmen, zum grossen Teil für die Kinder aus Märwil.

2120 Primarstufe

Der Gesamtaufwand ist rund Fr. 80‘000 tiefer als budgetiert, auch hier wegen tieferen Personalkosten. Die Einnahmen sind um rund Fr. 36‘600 höher als budgetiert, vor allem wegen Zahlungen des Kantons für die integrative Sonderschulung.

2170 Schulliegenschaften

Der Aufwand ist rund Fr. 30‘000 höher als budgetiert. Es gab zusätzliche Kosten bei den Anschaffungen und beim Unterhalt. Die Einnahmen sind rund Fr. 11‘500 höher als budgetiert. Es gab Zahlungen von Versicherungen für Schäden.

2180 Tagesbetreuung

Weil mehr Kinder als angenommen betreut werden konnten, sind die Einnahmen und Ausgaben wesentlich höher als budgetiert. Der Nettoaufwand beträgt rund Fr. 10‘500. Das sind rund Fr. 30‘000 weniger als budgetiert.

2190 Schulverwaltung

Der Gesamtaufwand ist im Rahmen des Budgets geblieben. Bei einzelnen Konten gab es Mehrkosten, bei anderen Konten Minderkosten.

2191 Schulleitung

Die Kosten sind etwas tiefer als budgetiert.

2193 Schultransporte

Die Transportkosten sind etwas tiefer ausgefallen, vor allem wegen weniger hohen Kosten für die Fahrzeugmiete (Konto 3130).

4330 Schulgesundheitsdienst

Die Kosten sind etwas höher als budgetiert.

9100 Allgemeine Gemeindesteuern

Das Total der Steuereinnahmen entspricht ziemlich genau dem Budget. Hingegen gab es wesentlich höhere Forderungsverluste (Konto 3181).

9300 Finanz- und Lastenausgleich

Der Kantonsbeitrag für das Jahr 2022, welcher im Jahr 2023 ausbezahlt wird, ist etwas höher ausfallen als budgetiert. Der Kantonsbeitrag hängt von der Steuerkraft und den Schülerzahlen ab.

9500 Ertragsanteile übrige (Grundstückgewinnsteuern)

Diese sind Fr. 41‘200 höher als budgetiert, können aber nicht vorausberechnet werden.

9610 Zinsen

Zinsaufwand und Zinsertrag sind im Rahmen des Budgets ausgefallen.

Liegenschaften des Finanzvermögens

Ab dem Jahr 2022 muss die Neubewertungsreserve (Bilanzkonto 296000) innerhalb von fünf Jahren wieder aufgelöst werden. Diese Auflösung ist bei den Liegenschaften des Finanzvermögens (Affeltrangen und Schmidshof) unter Konto 4830 Ausserordentliche Erträge gutgeschrieben. Diese Beträge wurden aber bei der Berechnung der Einlagen in die Vorfinanzierung (Konto 3893) nicht berücksichtigt.

96301 Einfamilienhaus Affeltrangen

Es ist ein Einnahmenüberschuss von rund Fr. 4‘300 entstanden. Dieser wurde dem Bilanzkonto 291030 Erneuerungsfond Liegenschaften FV gutgeschrieben.

96302 Schulhaus Schmidshof

Es ist ein Einnahmenüberschuss von rund Fr. 13‘100 entstanden. Er wurde ebenfalls dem Bilanzkonto 291030 Erneuerungsfond Liegenschaften FV gutgeschrieben.

96303 Wohnung im Schulhaus Wolfikon

Es ist ein Einnahmenüberschuss von rund Fr. 16‘400 entstanden. Dieser wurde dem Bilanzkonto 291030 Erneuerungsfond Liegenschaften FV gutgeschrieben.

Nach der detaillierten Erfolgsrechnung folgt der Zusammenzug der Erfolgsrechnung. Hier werden die Zahlen nach Aufwands- und Ertragsarten zusammengezogen. Aus der betrieblichen Tätigkeit ist ein Gewinn von Fr. 200‘937.98 entstanden. Nach Berücksichtigung des Finanzaufwands und des Finanzertrags ist ein operativer Gewinn von Fr. 246‘768.96 entstanden. Dann werden noch der ausserordentliche Aufwand und Ertrag berücksichtigt und es entsteht das gleiche Ergebnis wie in der detaillierten Erfolgsrechnung.

In der Investitionsrechnung sind die Restkosten für die Sanierung des Kindergartens in Zezikon aufgeführt. Zusammen mit dem Aufwand des Vorjahres betragen die Gesamtkosten rund Fr. 360‘000 (Gesamtkredit Fr. 330‘000). Beim Studienauftrag für die neue Turnhalle sind bisher Kosten von Fr. 132‘885.85 angefallen (Kredit Fr. 250‘000).

Bilanz per 31.12.2022: Die Bilanzsumme hat um fast Fr. 272‘000 zugenommen. Auf der Aktivseite hat das Finanzvermögen um rund Fr. 65‘000 abgenommen. Das Verwaltungsvermögen hat um die Investitionen des Jahres 2022 zugenommen und um die Abschreibungen abgenommen. Die Nettozunahme beträgt rund Fr. 336‘900. Auf der Passivseite hat das Fremdkapital nur wenig zugenommen. Beim Eigenkapital resultiert eine Zunahme von rund Fr. 246‘300.

Anschliessend folgen die Anhänge zur Bilanz. Im Anlageverzeichnis sind sämtliche Gebäude mit dem Versicherungswert und dem Buchwert aufgeführt. Im Eigenkapitalnachweis werden die Gründe und Beträge für die Veränderungen ausgewiesen. In der Verpflichtungskreditkontrolle werden die in den vergangenen Jahren genehmigt Kredite, die bisher aufgelaufenen Kosten und die Restkreditsumme aufgelistet. Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderungen der Flüssigen Mittel (Kontogruppe 100 in der Bilanz) an. Diese haben um Fr. 181‘171.34 abgenommen. Zum Schluss folgen noch die Finanzkennzahlen mit Angabe der Richtwerte.

Die Schulbehörde beantragt, die Jahresrechnung 2022 wie folgt zu genehmigen:

Trakt. 6 / Beschlussfassung über die Verbuchung des Ertragsüberschusses

Die Schulbehörde beantragt, vom Ertragsüberschuss in Höhe von Fr. 320’697.93 den Betrag von Fr. 300’000 auf das Konto 293010 Vorfinanzierung Bauvorhaben (Neubau Turnhalle) zu übertragen und den Restbetrag von Fr. 20’697.93 dem Konto Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre gutzuschreiben. Dieses wird danach einen Saldo von Fr. 1’670’582.41 aufweisen und könnte für die Deckung allfälliger Aufwandüberschüsse in den kommenden Jahren verwendet werden.